Brutto und Netto: Wie sich dein Gehalt zusammensetzt
Auf dem Arbeitsvertrag steht das Brutto, auf dem Konto landet das Netto – dazwischen liegen Steuern und Sozialabgaben. Dieser Ratgeber erklärt, welche Abzüge das sind und wie du dein Nettogehalt grob selbst überschlägst.
Das Bruttogehalt ist dein Lohn vor Abzügen. Davon gehen die Arbeitnehmer-Anteile zur Sozialversicherung (Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung) sowie die Lohnsteuer und – bei Kirchenmitgliedschaft – die Kirchensteuer ab. Übrig bleibt das Netto. Wie viel das ist, hängt vor allem von Steuerklasse, Kirchensteuer und Krankenkassen-Zusatzbeitrag ab.
Was Brutto und Netto genau bedeuten
Brutto ist der volle Betrag, den der Arbeitgeber als Lohn zusagt. Netto ist das, was nach allen gesetzlichen Abzügen tatsächlich ausgezahlt wird. Der Unterschied besteht aus zwei Blöcken: den Sozialversicherungsbeiträgen und den Steuern. Beide werden vom Arbeitgeber direkt einbehalten und abgeführt – du bekommst nur das Netto zu sehen.
Welche Abzüge vom Brutto anfallen
Die Sozialabgaben teilen sich Arbeitnehmer und Arbeitgeber grundsätzlich je zur Hälfte. Auf der Arbeitnehmerseite sind das rund 9,3 Prozent Rentenversicherung, 1,3 Prozent Arbeitslosenversicherung, etwa 7,3 Prozent plus halber Zusatzbeitrag Krankenversicherung und rund 1,8 Prozent Pflegeversicherung (für Kinderlose etwas mehr). Dazu kommt die Lohnsteuer nach dem Einkommensteuertarif, gegebenenfalls der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer.
- Rentenversicherung – sichert die spätere Rente.
- Arbeitslosenversicherung – zahlt im Fall der Arbeitslosigkeit.
- Kranken- und Pflegeversicherung – finanzieren Gesundheits- und Pflegeleistungen.
- Lohnsteuer, Soli und Kirchensteuer – die steuerlichen Abzüge.
Wie du dein Netto selbst überschlägst
Für eine grobe Schätzung ziehst du vom Brutto zuerst die Sozialabgaben (Arbeitnehmer-Anteil) ab. Für die Steuer wird das zu versteuernde Einkommen angenähert, indem vom Brutto Pauschbeträge und die Vorsorgeaufwendungen abgezogen werden; darauf fällt die Einkommensteuer an. Ein Brutto-Netto-Rechner nimmt dir diese Schritte ab. Beachte, dass ein solcher Rechner eine Näherung liefert – die verbindliche Lohnsteuer berechnet der amtliche Rechner des Finanzministeriums.
Faustregel: Bei mittleren Einkommen und Steuerklasse I bleiben oft rund 60 bis 65 Prozent des Bruttos als Netto übrig.
Was das Netto zusätzlich beeinflusst
Die Steuerklasse ist der größte Hebel: Verheiratete mit Ehegatten-Splitting zahlen bei einem Alleinverdiener oft deutlich weniger Steuer. Auch Kinderfreibeträge, der Zusatzbeitrag der Krankenkasse und ob man kirchensteuerpflichtig ist, verändern das Ergebnis. Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld werden im Auszahlungsmonat stärker besteuert, gleichen sich über das Jahr aber wieder aus.
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